华安证券股份有限公司邓欣,罗越文近期对仲景食物进行谋划并发布了谋划文告《仲景食物24Q3点评：葱油及电商高增》，本文告对仲景食物给出买入评级，现时股价为26.95元。

仲景食物(300908)　　主要不雅点：　　公司发布24年三季报：　　Q3：营收3.01亿元（+9.6%），归母净利润0.49亿元（-3.0%），扣非归母净利润0.47亿元（+0.1%）；　　Q1-3：营收8.39亿元（+14.2%），归母净利润1.49亿元（+6.6%），扣非归母净利润1.45亿（+10.5%）；　　利润低于市集预期，源于本钱高涨。　　收入分析：葱油及电商拉动　　分产物：瞻望Q3葱油延续高增，拉动增长，香菇酱及配料持重增长。　　分渠谈：瞻望Q3线上电商渠谈延续高增；B端驻足河南，加强饭馆食堂等特通渠谈发展，抓续孝顺增量；线下经销商渠谈波折抓续。　　利润分析：Q3原材料价钱高涨　　Q3毛利率同比-2.2pct至40.9%，主因原材料香菇柄及豆油价钱Q3高涨；Q3销售/惩处/研发/财务用度率同比各-0.8/-0.2/-0.1/+0.7pct，费率稳中有降，归母净利率同比-2.1pct至16.3%。　　Q1-3毛利率则受益本钱下行和结构训导，同比+1.2pct至42.8%，但销售/惩处/研发/财务费率同比+1.4/-0.2/+0.3/+0.5pct，归母净利率同比-1.3pct至17.8%。　　投资提出：督察“买入”　　咱们的不雅点：　　公司收入增长持重，产物组合不息丰富，全渠谈规划布局，24年收入和利润均双位数增长的筹算可胜利完成。　　盈利预测：瞻望2024-26年公司好意思满商业收入11.24/12.64/14.11亿元（原预测11.35/12.80/14.32亿元），同比+13.1%/+12.4%/+11.6%；好意思满归母净利润1.90/2.19/2.50亿元（原预测2.05/2.40/2.79亿元），同比+10.4%/+15.1%/+14.1%；现时股价对应PE分离为21/18/16倍，督察“买入”评级。　　风险提醒：　　需求不足预期，新品拓展不足预期，市集竞争加重，原材料本钱超

证券之星数据中心字据近三年发布的研报数据探究，华鑫证券孙山山谋划员团队对该股谋划较为深远，近三年预测准确度均值高达84.68%，其预测2024年度包摄净利润为盈利2.3亿，字据现价换算的预测PE为17.09。

最新盈利预测明细如下：

该股最近90天内共有8家机构给出评级，买入评级4家，增抓评级4家。

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